13.1 Теоретические основы финансового анализа деятельности коммерческого банка.

13.1 Теоретические основы финансового анализа деятельности коммерческого банка.

Построение системы центров деятельности на основе организационной структуры банка Введение к работе Актуальность темы исследования. Одним из важнейших компонентов финансового рынка и рыночной экономики в целом является банковская система. Система кредитных организаций Российской Федерации формировалась в период трансформации командно-административной системы управления экономикой в рыночную экономику. Сложная экономическая ситуация и проводимые реформы не могли не оказать существенного влияния на становление финансово-кредитной системы России. Нарастание негативного воздействия таких внешних и внутренних факторов, как спад производства; тяжелое состояние государственных финансов; хронический дефицит государственного бюджета; рост уровня взаимных неплатежей и фактическое банкротство многих предприятий, приведших к обесценению и иммобилизации банковских активов; гиперинфляция; потрясения на международных финансовых рынках; системные кризисы в банковском секторе экономики заметно повлияли на ход развития отечественной банковской системы. Сложная ситуация, сложившаяся в банковской системе России летом года, позволяет сделать выводы о недостаточности принятых мер по реформированию банковской системы, о накопившихся проблемах в банковском законодательстве, банковском надзоре, в деятельности коммерческих банков и недооценке роли анализа в управлении кредитными организациями. Значительное число коммерческих банков находится в состоянии чрезмерной уязвимости, обусловленной низким уровнем концентрации банковского капитала, существенной величиной невозвращенных кредитов, недифференцированной структурой активов и пассивов, а также недостатками управления коммерческими банками. Одной из основных задач реформирования банковской системы является совершенствование подходов к построению систем управления и внутреннего контроля в коммерческих банках, что, в свою очередь, невозможно осуществить без внедрения современных методов комплексного экономического анализа деятельности банков, грамотной интерпретации результатов проведения анализа. Комплексный экономический анализ деятельности коммерческих банков КЭА ДКБ сопровождает выполнение всех банковских операций, пронизывает все этапы управления, позволяет оценить эффективность проводимой финансово-кредитной политики, обосновать варианты управленческих решений и спрогнозировать результаты этих решений. Особое значение в современных условиях приобретает методика комплексного анализа деятельности коммерческих банков с точки зрения ее соответствия стратегии развития кредитной организации.

Анализ деятельности коммерческого банка на примере ЗАО"Банк ВТБ 24"

Соответственно денежная масса выступает в наличной банковские билеты и разменная монета и безналичной денежные средства на счетах и депозитах в коммерческих банках и других кредитных учреждениях формах. Банкнотную эмиссию осуществляет эмиссионный банк в Украине — НБУ , имеющий монопольное право на выпуск денег. Коммерческие банки осуществляют кредитную эмиссию — выпуск кредитных инструментов обращения на основе создания банком вкладов депозитов , которые образуются в результате выдаче ссуд клиенту.

Денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда возвращаются ссуды, полученные от банков. Одной из основных функций коммерческого банка является обеспечение расчетно-платежного механизма. Большая часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем.

Рассмотрим деятельность коммерческих банков на примере Сбербанка России и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка.

Он предполагает сравнение неизвестного ранее явления с явлениями известными, изученными ранее для того, чтобы найти между ними общее или выявить кардинальные различия. При анализе деятельности коммерческого банка этот метод используют для решения всех задач. Данный метод базируется на приведении всех показателей деятельности банка, используемых при его анализе, в сопоставимый вид например, приведения количественного выражения всех показателей в единую валюту, учитывая курс, сложившийся на рынке на каждую конкретную дату.

Такой метод предусматривает использование не абсолютных, а относительных показателей. С помощью метода коэффициентов оцениваются показатели качества операций, ликвидности, доходности, рентабельности банка. Метод группировок предусматривает группирование различных статей баланса иной отчетности, например, отчета о прибылях и убытках банка с целью выявления данных, необходимых для проведения анализа конкретного направления деятельности банка. Например, группировка может идти по степени ликвидности, экономической сущности банковских операций, уровню доходности активов, стоимости пассивов и т.

Балансовый метод представляет собой сравнение активной и пассивной частей баланса банка и определение их равенства. Графический метод — изображение выявленных в процессе анализа деятельности банка данных в виде графиков, различных фигур и рисунков. Такой метод способствует большей наглядности результатов проведенного анализа для менеджмента и собственников банка.

Табличный метод представляет собой презентацию выявленной в процессе анализа информации в виде таблиц.

Объективная сторона преступлений, предусмотренных этими статьями,— единый процесс, каждая его часть подчиняется общим закономерностям, т. В частности, ущерб, нанесенный кредитору при незаконном получении кредита, может быть в одно и то же время и последствием действий субъекта — виновного лица, представляющего организацию-заемщика, и последствием иных преступлений в сфере кредитования, предусмотренных ст.

Предметом доказывания при расследовании этих преступлений является комплекс совокупность наиболее общих обстоятельств, отражающих существенные стороны и свойства общественно опасного деяния, подлежащих установлению при проведении доследственной проверки и процессуальными средствами в ходе следствия. Несмотря на разноплановость рассматриваемых преступлений и различную их правовую оценку, методика проведения проверки и расследования по таким делам имеет много общего: Для уяснения содержания уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за данные преступления, необходимо также обращаться к гражданскому законодательству, регулирующему отношения, которые названные нормы охраняют.

Наиболее распространенный способ совершения данных преступлений — обман или злоупотребление доверием.

Анализ деятельности коммерческого банка: Программа и учебно- . Оперативная отчетность банка и ее роль в оценке банковского бизнеса. Оборотно.

Анализ финансового состояния коммерческих банков Специальный выпуск газеты"Софт-Маркет", Обстановка, в которой действуют коммерческие банки, за последнее время изменилась коренным образом. Главное отличие - появилась конкуренция между коммерческими банками на рынке банковских услуг. В борьбе за клиентов наиболее дальновидные банки расширяют свою деятельность и переходят от простого расчетно-кассового и депозитно-ссудного обслуживания на более сложные операции по мобилизации и управлению финансовыми потоками.

Наиболее крупные банки создают свою расчетно-клиринговую сеть с использованием новейших технологий, в которую включаются не только филиалы банка-организатора этой сети, но и банки-корреспонденты. Внедрение ведущими банками России новейших сервисных услуг типа электронных систем расчета"клиент - банк", пластиковых карточек, различного рода чеков, подключение к телекоммуникационной системе и другим системам спутниковой связи, еще более обостряют конкуренцию среди КБ за крупных клиентов.

Диверсификация деятельности банков за счет участия в страховых компаниях, инвестиционных и пенсионных фондах, фондах медицинского страхования, а также эмиссия собственных ценных бумаг, активизация работы на вторичном рынке ЦБ, на рынке гарантий, развитие трастовых, дилинговых, лизинговых и других операций позволяют банкам привлекать не только средних и мелких клиентов, но и физических лиц.

Уже сейчас не все банки выдерживают эту конкуренцию. За последний год по данным Центрального банка РФ около 90 банков прекратили свое существование - лишились лицензий, обанкротились, не приступили к работе и т. Немало банков, находящихся в предбанкротном состоянии. Конечно, есть объективные причины, затрудняющие работу банков - это непредсказуемость инфляции, спад производства, нестабильность политического и финансового положения в стране, неустойчивость рубля и усиление давления"налогового пресса".

Однако, все российские банки находятся в таких условиях - и начинающие работу, и уже имеющие определенный стаж.

3. Анализ эффективности коммерческой деятельности

Особенности анализа деятельности коммерческих банков Особенности анализа деятельности коммерческих банков. Сегодня коммерческие банки являются важным элементом экономики и рыночной инфраструктуры страны. Суть их работы заключается в перераспределение временно свободных денежных средств между экономическими субъектами, при этом банки выполняют роль финансового посредника.

Таким образом, банк нельзя назвать производственным предприятием, хотя при всем этом, если рассматривать финансовую отчетность банка, то можно убедиться в том что большая часть статей весьма схожа: Можно даже сказать, что банки, подобно большинству организаций, продают свой продукт денежные средства.

2 Анализ эффективности деятельности коммерческого банка ПАО .. бизнес - деятельности принадлежит создаваемым в банке службам внутреннего.

В условиях усиливающейся конкуренции на рынке банковских услуг особую актуальность приобрели вопросы перспектив развития коммерческого банка на основе создания конкурентного преимущества, способного сохраниться длительное время, укрепления престижа банка и доверия к нему со стороны клиентуры и разнообразных партнеров. Изменения в экономической реальности повысили роль и значение финансового анализа деятельности банка как для него самого, так и для его собственников, клиентов, партнеров, органов контроля и надзора и т.

Финансовый анализ деятельности коммерческого банка осуществляется внутренними и внешними пользователями информации банка, имеющими различные целевые установки. Соответственно существует два вида такого анализа — внешний и внутренний. Внутренний финансовый анализ деятельности коммерческого банка является управленческим и проводится на более глубоком уровне. Пользователями его результатов являются управленческие работники, принимающие организационные решения и осуществляющие управление финансовыми средствами.

Они обладают возможностью доступа ко всей бухгалтерской информации, включая данные первичного учета, имеют возможность средствами оперативного учета обеспечить сбор любых физически доступных сведений о деятельности банка. Общей целевой установкой внутреннего финансового анализа является планирование и регулирование развития банка на рынке банковских услуг в перспективе.

Причем перспектива развития банка имеет три горизонтальных уровня, представленных временными интервалами: Особенностью внутреннего управленческого финансового анализа в любом банке является то, что он включает в себя три вертикальных иерархических уровня: Каждому иерархическому уровню внутреннего управленческого анализа характерны свои цели и задачи.

Верхнему уровню — уровню банка в целом — характерно проведение финансового анализа с целью определения направлений деятельности банка на рынке банковских услуг и обеспечения этих направлений соответствующими организационными структурами, а также распределения ресурсов в пользу этих направлений.

Экономический анализ деятельности коммерческого банка

Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Финансовый анализ текущей деятельности коммерческого банка: Организация деятельности коммерческих банков.

Методика экспресс-анализа финансового состояния коммерческого Экономический анализ деятельности банков в современных условиях .. состояний розничного бизнеса коммерческого банкаВинокурова, Елена Алексеевна.

По уровню специализации коммерческие банки принято разделять на универсальные и специализированные. Коммерческие банки — среднее звено кредитно-финансовой пирамиды. Основанный в г. Сбербанк России сегодня — современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг.

Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками — залогом его успешной работы. В году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья.

Роль и значение анализа деятельности коммерческого банка. Информационное обеспечение анализа.

Формы и порядок участия федерального имущества в уставных капиталах кредитных организаций определяются отдельными для каждого банка федеральными законами. Участие субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления своим имуществом и денежными средствами в формировании уставных капиталов кредитных организаций возможно лишь на основании особого законодательного акта субъекта Федерации или решения органа местного самоуправления. При этом государство осуществляет свое участие в капиталах банков как через органы исполнительной власти, государственные унитарные предприятия федерального уровня и уровня субъектов Российской Федерации, так и посредством участия в них организаций федерального уровня, не относящихся к числу органов исполнительной власти, - Банка России и Российского фонда федерального имущества РФФИ.

Банки с иностранным участием — это банки, в уставном капитале которых определенная доля принадлежит нерезидентам — юридическим и физическим лицам. В этой группе банков особо выделяются банки, контролируемые иностранным капиталом, то есть банки, контрольный пакет акций которых принадлежит нерезидентам. Продолжает снижаться значимость данного источника фондирования для банков:

Информационно-аналитическая система"Анализ и планирование финансовой деятельности коммерческого банка" предназначена для решения задач.

Теоретические аспекты комплексного экономического анализа деятельности коммерческих банков. Методика финансового анализа деятельности коммерческих банков. Управленческий анализ деятельности коммерческих банков. Одним из важнейших компонентов финансового рынка и рыночной экономики в целом является банковская система. Система кредитных организаций Российской Федерации формировалась в период трансформации командно-административной системы управления экономикой в рыночную экономику.

Сложная экономическая ситуация и проводимые реформы не могли не оказать существенного влияния на становление финансово-кредитной системы России. Нарастание негативного воздействия таких внешних и внутренних факторов, как спад производства; тяжелое состояние государственных финансов; хронический дефицит государственного бюджета; рост уровня взаимных неплатежей и фактическое банкротство многих предприятий, приведших к обесценению и иммобилизации банковских активов; гиперинфляция; потрясения на международных финансовых рынках; системные кризисы в банковском секторе экономики заметно повлияли на ход развития отечественной банковской системы.

Сложная ситуация, сложившаяся в банковской системе России летом года, позволяет сделать выводы о недостаточности принятых мер по реформированию банковской системы, о накопившихся проблемах в банковском законодательстве, банковском надзоре, в деятельности коммерческих банков и недооценке роли анализа в управлении кредитными организациями. Значительное число коммерческих банков находится в состоянии чрезмерной уязвимости, обусловленной низким уровнем концентрации банковского капитала, существенной величиной невозвращенных кредитов, недифференцированной структурой активов и пассивов, а также недостатками управления коммерческими банками.

Финансовый анализ деятельности коммерческого банка

Текст работы размещён без изображений и формул. Полная версия работы доступна во вкладке"Файлы работы" в формате Введение Коммерческие банки играют главную роль в системе финансового посредничества. Одним из основных условий формирования развитого и эффективного банковского сектора, ориентированного на реальную экономику и на удовлетворение клиентов в качественных банковских услугах, является высокий уровень корпоративного управления.

прогнозирования перспектив дальнейшего развития бизнеса в целях разработки Анализ и оценка стоимости банковского бизнеса, в ходе которого.

С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке Российского государственного торгово-экономического университета. Ученый секретарь диссертационного совета гошм 1. Одним из важнейших компонентов финансового рынка и рыночной экономики в целом является банковская система. Система кредитных организаций Российской Федерации формировалась в лериод трансформации командно-административной системы управления экономикой в рыночную экономику.

Сложная экономическая ситуация и проводимые реформы не могли не оказать существенного влияния на становление финансово-кредитной системы России. Нарастание негативного воздействия таких внешних и внутренних факторов, как спад производства; тяжелое состояние государственных финансов; хронический дефицит государственного бюджета; рост уровня взаимных неплатежей и фактическое банкротство многих предприятий, приведших к обесценению и иммобилизации банковских активов; гиперинфляция; потрясения на международных финансовых рынках; системные кризисы в банковском секторе экономики заметно повлияли на ход развития отечественной банковской системы.

Сложная ситуация, сложившаяся в банковской системе России летом года, позволяет сделать выводы о недостаточности принятых мер по реформированию банковской системы, о накопившихся проблемах в банковском законодательстве, банковском надзоре, в деятельности коммерческих банков и недооценке роли анализа в управлении кредитными организациями.

Значительное число коммерческих банков находится в состоянии чрезмерной уязвимости, обусловленной низким уровнем концентрации банковского капитала, существенной величиной невозвращенных кредитов, недифференцированной структурой активов и пассивов, а также недостатками управления коммерческими банками. Одной из основных задач реформирования банковской системы является совершенствование подходов к построению систем управления и внутреннего контроля в коммерческих банках, что, в свою очередь, невозможно осуществить без внедрения современных методов комплексного экономического анализа деятельности банков, грамотной интерпретации результатов проведения анализа.

Комплексный экономический анализ деятельности коммерческих банков КЭА ДКБ сопровождает выполнение всех банковских операций, пронизывает все этапы управления, позволяет оценить эффективность проводимой финансово-кредитной политики, обосновать варианты управленческих решений и спрогнозировать результаты этих решений. Особое значение в современных условиях приобретает методика комплексного анализа деятельности коммерческих банков с точки зрения ее соответствия стратегии развития кредитной организации.

В ходе финансового анализа внимание акцентируется не на отдельной группе полученных результатов, а на всей их совокупности в неразрывной связи, тогда как управленческий анализ позволяет детально изучить проведение отдельных банков" льтаты. По нашему мнению, проведение комплексш необходи- мостыо формирования общего мнения о финансово-экономическом состоянии коммерческого банка; выявления скрытых резервов повышения эффективности его деятельности, а также оценки рентабельности отдельных банковских операций.

Татьяна Зверькова - Анализ деятельности коммерческого банка

Экономический анализ деятельности коммерческого банка Основные вопросы лекции: Роль и задачи анализа деятельности коммерческого банка. Выявление основных факторов, влияющих на деятельность банка. Методы и приемы анализа деятельности банка. Основные направления анализа ликвидности баланса банка. Анализ активных и пассивных операций банка.

В учебном пособии изложены теоретические и прикладные аспекты проведения анализа деятельности коммерческого банка. Предназначено для.

Ведение счетов клиентов резидентов и нерезидентов в иностранной валюте и клиентов-нерезидентов в денежной единице Украины. Неторговые операции с валютными ценностями. Привлечение валюты на внутреннем рынке. Финансирование капитальных вложений по поручению собственников или распорядителей инвестиционных средств. Купля-продажа ценных бумаг и операции с ними. Управление денежными средствами и ценными бумагами по поручению клиентов.

Купля-продажа государственных ценных бумаг и операции с ними. С целью реализации своих функций дирекция имеет право: Учет и отчетность дирекции ведутся и составляются в соответствии с правилами, установленными НБУ, действующим законодательством и требованиями к управлению банка. Дирекция ведет постоянный учет совершенных банковских операций, обеспечивает контроль за их выполнением, составляет и своевременно предоставляет соответствующим органом предусмотренные действующим законодательство и нормативными документами банка бухгалтерскую и другую отчетность.

Операционный год дирекции начинается 1 января и заканчивается 31 декабря. По итогам года дирекция составляет годовой финансовый отчет по всем направлениям своей деятельности и предоставляет Правлению банка. Ревизию финансово-хозяйственной деятельности дирекции совершает ревизионная служба банка согласно с планом проведения ревизий. Результаты ревизии рассматриваются Правлением банка, по которым принимаются соответствующие решения.

Анализ деятельности коммерческого банка


Comments are closed.

Узнай, как мусор в голове мешает тебе больше зарабатывать, и что сделать, чтобы избавиться от него полностью. Нажми здесь чтобы прочитать!